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地税稽查局开始对自然人立案调查啦!

| 2020-10-01

日前,广州市地税局稽查局办结了一宗自然人股权转让涉税违法案件, 成功查补个人所得税2410万元, 挖出潜在税源超亿元。这是广东省近年来对自然人立案查补额最高的案件。

  巧用经济社交网迫使对方配合调查

  “对自然人立案面临的第一个难题就是如何找到被查对象,让其配合检查”广州地税稽查局一名参与办案的人员向记者介绍。

  据了解,该案的被查对象郭某近一年来一直在国外无法取得联系。广州地税检查组决定同时从两个途径向郭某施加压力,迫使其接受检查:通过对股权的相关利益人施压,检查组对参与股权交易的7个自然人逐个进行询问调查并取得了重要证据材料;同时,通过延伸检查郭某的其他投资项目进行施压,其中包括郭某夫妇投资某商业银行的股权情况。经过一轮隔空较量后,郭某迫于压力,最终委派全权代理人到税务局接受调查,配合提供有关资料。

  多方外调核实被查人收入与资产

  为了核实郭某的股权转让所得,检查组多次往返广深两地,对十几个自然人进行调查取证,调查与该股权交易相关的银行账户11个、参与股权交易的公司6家,最终核实了郭某取得的1.278亿元未申报纳税。为核实郭某可能存在的其他涉税问题,检查组还专门对郭某的资产情况进行了摸查,初步通过房管、工商等部门发现了其名下的多项不动产和股权投资资产。

  顺藤摸瓜牵出其他人员的所得情况

  据了解,该股权交易历时5年,目前仍未结束,其中涉及人员众多、利益关系复杂,既有知名的国有企业,也有十足的皮包公司,既有城中富豪,也有社会闲散人员,检查期间,每个人都在刻意隐瞒对自己不利的证据,相互之间既有攻守同盟,又有互相推责,提供资料真假难辨。检查小组巧用各方利益诉求的冲突点进行分化和击破,前后共调取股权交易相关协议45份,逐步核实了郭某及其他人员尚未实现的合同利益约6亿元,潜在的税收超过1亿元。

  “营改增”后,地税部门的征管对象逐渐从企业纳税人为主转为自然人纳税人为主。广东地税稽查局局长余振荣告诉记者,面对自然人纳税人涉及税种多、税源分散和隐藏等特点,需要充分加强部门协作,发挥职能部门优势,利用第三方信息,搭建大数据挖掘与应用平台,整合自然人纳税人涉税数据,才能实现科学选案、高效稽查。

 
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